Samme ejendomsregel Definition og eksempel |

Hvad det er:

Den samme ejendomsregel er en IRS-regel, der angiver, at penge taget fra En individuel pensionskonto skal placeres i en lignende type konto, hvis kontohaveren er under 59,5 år.

Sådan virker det (Eksempel):

Lad os sige John Doe har en IRA, som han åbnede, da han var 15. Han er nu 45 og ønsker at konsolidere pengene med en anden IRA han åbnede for nogle år siden. IRS samme ejendom regel giver ham mulighed for at gøre dette, fordi han flytter penge fra en IRA til en IRA. Hvis han flyttede penge fra en IRA til en handelskonto eller et indskudsbevis, ville han for eksempel være i strid med samme ejendomsregel.

Hvis den oprindelige IRA kun hedder aktier i Company XYZ-aktier og i flytte midlerne beslutter sig for at sælge aktierne og sætte bare kontante provenu i den nye IRA, ville han også overtræde den samme ejendomsregel, fordi han ikke flyttede aktierne fra den oprindelige IRA til den nye IRA.

Hvorfor det er sager:

Overtrædelse af samme ejendomsregel er ikke ulovlig, det skaber bare en stor skattestraf, hvis kontohaveren er mindre end 59,5 år gammel (det er den alder, hvor du kan trække IRA-midler tilbage til pension). Nærmere bestemt er eventuelle IRA-penge, der overtræder samme ejendomsregel, underlagt almindelig indkomstskat plus en 10% straf.