Kvalificeret pensionsplan Definition og eksempel |
Dragnet: Big Badge / Big Knife / Big Pug
Indholdsfortegnelse:
Hvad det er:
A kvalificeret pensionsplan er en plan, som IRS giver specifikke skattefordele.
Sådan virker det (Eksempel):
De utallige præcise krav til kvalificerede pensionsordninger er indeholdt i afsnit 401 (a) om interne indtægter og arbejdstagernes pensionsindkomstloven fra 1974 (ERISA). Men generelt betragter IRS ydelsesbaserede pensionsordninger og bidragsbaserede pensionsordninger som kvalificerede pensionsordninger (selv om hybridplaner, der kombinerer elementer af de to, også er acceptable i nogle tilfælde).
Det betyder, at arbejdsgiverne i almindelighed kan fratrække de bidrag, de har gøre til pensionsordninger på vegne af deres deltagere, og plandeltagere kan ekskludere deres bidrag fra deres skattepligtige indkomst. Desuden er indtjeningen på pensionskassens midler normalt ikke skattepligtige, før de trækkes tilbage (og nogle gange ikke beskattes). Nogle gange kan deltagerne forsinke beskatningen endnu mere, hvis de flytter disse midler til andre skattefordelte investeringer såsom individuelle pensionsregnskaber (IRA'er).
Ydelsesordninger kaldes normalt pensionsordninger; Definerede bidragsplaner er ofte i form af 401 (k) planer, 403 (b) planer, pengekøbsplaner eller fortjenesteplaner.
Hvorfor det er sager:
At vide, om en pensionsplan er en kvalificeret pensionsplan er vigtig, fordi en person har ret til visse skattefordele, som ikke er tilgængelige for personer, der sparer for deres pension på anden vis. Da skattefradrag, skattelettelser og skatteudskyder kan skabe betydelige forskelle i pensionsindtægter, når de kompenseres over flere år eller endog årtier, er det en af de vigtigste ting, en investor kan gøre for at sikre en passende indkomst efter at han eller hun har fundet en kvalificeret pensionsplan. hun holder op med at arbejde.
Selvfølgelig har kvalificerede pensionsordninger deres begrænsninger, nemlig at midlerne ofte ikke er tilgængelige for investoren, før han eller hun går på pension og nogle gange er begrænset med hensyn til tilladte investeringer.
