Kvalificeret livrente Definition & Eksempel |

Hvad det er:

Kvalificerede livrenter købes med pretax-dollars.

Sådan virker det (Eksempel):

En livrente er en kontrakt, hvorved en investor udbetaler en fastbetaling til et forsikringsselskab, en bank eller et andet finansielt institut, der til gengæld indvilliger i at give investoren enten en højere engangsbeløb i fremtiden eller en række garanterede Betalinger.

Annuiteterne er enten kvalificerede eller ikke-kvalificerede baseret på de typer af midler, som investor bruger til at købe kontrakten. Således kan den samme livrente betragtes som kvalificeret til en ejer, men ikke kvalificeret til en anden ejer - forskellen er ikke selve livrentenes art, men snarere arten af ​​de midler, som den blev købt på. Ikke-kvalificerede livrenter købes normalt af en enkeltperson eller en enhed, mens kvalificerede livrenter købes med enten pretax-dollars eller fradragsberettigede bidrag, normalt gennem en slags arbejdsgiverpension.

Antag at du gerne vil købe en livrente, der vil garantere månedlige betalinger på $ 1.000, så længe du lever, når du går på pension. Forsikringsselskabet kan kræve, at du indskyder, siger $ 175.000 nu for at opnå denne garanterede fremtidige indtastningsstrøm. Hvis du køber denne livrente med efter skat dollars, så annuiteten anses for ikke-kvalificeret. Hvis din arbejdsgiver på den anden side tilbød denne livrente som en del af sin pensionsordning, kan du muligvis købe livrenten med pretax-dollars og dermed reducere størrelsen på din skattepligtige indkomst.

Indtjeningen på en kvalificeret livrente er skattepligtige til ejerens ordinære indkomstskattesats (i stedet for den lavere langsigtede kapitalgevinst), når de trækkes tilbage. Det betyder, at kvalificerede livrenter ikke kun giver ejeren mulighed for at udskifte skatter på det oprindelige bidrag, de giver ejeren mulighed for at udskille skatter på indtjeningen også.

Men ejere af kvalificerede livrenter vil normalt betale mere ud i skat, når deres tilbagekøb begynder end ejere af ikke-kvalificerede livrenter, fordi ejere af de ikke-kvalificerede livrenter har allerede betalt skat af de penge, de plejede at investere i livrenten. Så en del af de månedlige annuitetsbetalinger fra en ikke-kvalificeret livrente betragtes som kapitalafkast og er således ikke skattepligtig.

Selv om der ikke er nogen kapitalindskudsgrad på, hvor meget en person eller enhed kan investere i en ikke-kvalificeret livrente, er en dækning for kvalificerede livrenter, der afhænger af ejerens indkomst og deltagelse i andre kvalificerede pensionsordninger. Der er ikke påkrævede tilbagetrækninger med ikke-kvalificerede livrenter, selv om nogle stater eller særlige forsikringsselskaber måtte kræve dette. Dette er ikke tilfældet med kvalificerede livrenter, hvilket også kræver, at ejeren begynder at tage udlodninger fra livrenten med alderen 70 1/2.

Ved ejerens død, hvis han eller hun har navngivet en anden end ægtefællen som modtager af livrenten bliver denne person beskattet på livrenteforhøjelsen ved den ordinære skatteprocent i stedet for at få en opstigning på grundlag, som det ville være tilfældet, hvis han eller hun havde arvet aktier i andele.

Hvorfor det er sager:

Kvalificerede livrenter har attraktive skattefordele, fordi de bidrager til at reducere skattepligtig indkomst og akkumulere skatteudskud. Af disse grunde er de ofte et bedre valg end ikke-kvalificerede livrenter, og der er normalt ingen ekstra fordel ved at holde kvalificerede livrenter i IRA eller andre skattefordelte konti.

Gebyrer er en vigtig kilde til kontroverser for livrenter. Der er ofte front-end belastninger, statslige skatter, årlige gebyrer baseret på en procentdel af kontoværdien, tidlige tilbagetrækningsstraf osv., Og de kan udligne meget eller hele en livrente skattefordel. Presserende salgstaktik og mindre end gennemsigtig offentliggørelse har også skændt billedet af livrenter, så kloge investorer bør læse disse oplysningsmaterialer og spørge hans eller hendes finansielle konsulent masser af spørgsmål.

Selvom annuiteter er kontroversielle, kan de være gode spil for nogle indkomst investorer. I sidste ende er hensigtsmæssigheden af ​​en livrente afhængig af investorens finansielle mål, skattemæssige situation og de typer af livrenter, der er til rådighed. Inflation og renteforventninger kan påvirke den type livrente, som en investor vælger, ligesom investorens ønsker til hans eller hendes afhængige og arvinger.