Er likvide beholdninger og værdipapirer, der hurtigt kan konverteres til kontanter, minus Kortfristede forpligtelser.

Sådan fungerer det (Eksempel):

Formlen for netto likvide aktiver er: Netto likvide aktiver = Pengestrømme + omsættelige værdipapirer - Kortfristede forpligtelser

næste 365 dage.

Lad os f.eks. antage, at Company XYZ har $ 1 million i kontanter på sin balance, $ 300.000 i omsættelige værdipapirer og USD 2 millioner af kortfristede forpligtelser. Med ovenstående formel er Company XYZs netto likvide aktiver:

$ 1.000.000 + $ 300.000 - $ 2.000.000 = - $ 700.000

I dette eksempel har Company XYZ negative likvide aktiver, hvilket betyder, at hvis det blev tvunget til at afbetale hele sin nuværende forpligtelser i dag, ville det ikke være i stand til at gøre det.

Hvorfor det er sager:

Det er klart, at det er en fordel for låntagere og beroligende for långivere at have kontanter i hånden for at betale gæld. Således bruger analytikere

netto likvide aktiver

som en meget streng test af, hvor godt et selskab kan opfylde sine kortfristede gældsforpligtelser.