Hjælp grandkids og din ejendom med en 529

Af Rita Cheng

Lær mere om Rita på vores hjemmeside Spørg en rådgiver

Det er almindeligt, at bedsteforældre ønsker at hjælpe med at betale for deres børnebørns collegeundervisning. Men de vil også sikre sig, at de træffer kloge beslutninger om deres egen økonomi. Jeg hører ofte fra bedsteforældre spørger hvordan de kan gøre begge dele.

En måde er gennem en 529-plan, en skattefordelagt opsparingsplan, der er designet specielt til uddannelsesrelaterede udgifter. Disse planer tilbyder en stærk kombination af ejendomsplanlægningsydelser og skattefri vækst, hvilket gør dem til en attraktiv mulighed for bedsteforældre, der ønsker at investere i deres børnebørns uddannelse.

En bedsteforælder kan sætte penge i en 529 plan, da et barn vokser op, men at pengene forbliver under bedsteforældres kontrol. Hvis barnebarnet beslutter sig for ikke at gå på college (eller handelsskole), kan bedsteforældre ændre modtagerens navn på 529-kontoen uden straf. I modsætning til med frihedsberettigede konti får modtageren ikke kontrol over pengene i en 529, når han når flertalsalderen (typisk 18) og kan ikke bruge pengene på andet end udgifter i forbindelse med videregående uddannelse.

Besparelsesplaner og forudbetalingsplaner

Der er to typer 529 planer, opsparingsplaner og forudbetalte planer:

Besparelsesplaner tillade familier at investere penge, der vokser skattefri, svarende til den måde 401 (k) arbejder på til pensionsbesparelser. Bidragene er ikke fradragsberettigede, og din afkast bestemmes af udførelsen af ​​de underliggende investeringer, som generelt består af fonde. De fleste 529 opsparingsplaner har aldersbaserede porteføljer, hvor investeringsallokeringer bliver mere konservative, da modtageren kommer tættere på at indskrive på college.

Forudbetalte planer tillade familier at betale undervisning til dagens satser for tilmelding i fremtiden. Visse stater og nogle gymnasier og universiteter administrerer forudbetalte undervisningsplaner. Med disse planer samles midler og investeres for at holde op med (eller beat) inflationen. Når barnet er klar til at gå på college, overføres pengene direkte til skolen.

Estate planlægning fordele

Generelt giver den føderale skattelovgivning det enkelte individ mulighed for at give enhver anden person op til $ 14.000 om året uden at udløse føderale gaveafgifter. (Et ægtepar kan derfor give nogen $ 28.000 - $ 14.000 fra hver ægtefælle.) Det betyder, at bedsteforældre kan gøre betydelige skattefrie gaver til deres børnebørn. Selvom en gave, der overstiger dette "årlige ekskluderings" beløb normalt vil være underlagt gaveafgiften, tillader særlige 529 regler gavegiveren eller stipendiaten at bruge fem års årlige undtagelser på én gang. Bedsteforældre kan drage fordel af dette ved at give op til $ 70.000 (op til $ 140.000 for par) om et år.

Da bidrag til 529 konti betragtes som en færdig gave til modtageren, er bidrag og indtjening udelukket fra bidragyderens skattepligtige ejendom. Med andre ord er pengene stadig under bedsteforældres kontrol, men er ikke længere en del af deres ejendom. Det gør disse opsparingsplaner en smart mulighed for kloge individer.

Bedsteforældre kan oprette og bidrage til 529 planer for så mange støttemodtagere, som de finder passende, med forbehold af ejendoms- og gaveskatbegrænsninger. For eksempel var mine klienter, bedstefar Richard og bedstemor Nancy, glade for at kunne deponere i alt 56.000 dollars i 529-planerne for deres tvillingbørnebørn Isabella og Alexandra (14.000 dollars fra hver bedsteforældre til hvert barnebarns konto). Planerne accepterer også tredjepartsbidrag, hvis andre familiemedlemmer ønsker at bidrage.

Begrænsninger i brugen af ​​midler

Mens 529 planer er en overbevisende skattefordelet måde at spare på for college, har de begrænsninger. Midler fra en 529-plan kan kun bruges til undervisning, værelse og bestyrelse på post-sekundære uddannelsesinstitutioner. Selv om der er mange andre måder at støtte dine børnebarns kollegiale ambitioner på - for eksempel at betale for standardiseret testundervisning, skoleartikler, efterskoleprogrammer eller kollegiumrådgivning - kan du ikke betale for sådanne ting fra 529 planer.

Komplikationer opstår, hvis børnebarnet, hvis navn er på kontoen ender uden nogen (eller tilstrækkelige) uddannelsesudgifter til at bruge 529 penge på. Som nævnt, hvis modtageren af ​​kontoen ikke går i skole, kan du ændre modtagere. Men hvad hvis ingen børnebørn ender med at gå i skole? I så fald kan du trække pengene tilbage. Dine bidrag - de penge, du lægger på kontoen - beskattes ikke ved tilbagekaldelse, men eventuelle investeringsindtægter du tager ud vil blive beskattet som almindelig indkomst og vil blive genstand for en yderligere 10% skat straf.

Hvis en studerende går i skole, men modtager et stipendium, reducerer de omkostninger, der kan betales fra 529 og resulterer i penge tilbage i kontoen, har bedsteforældre nogle muligheder:

• Modtageren af ​​planen kan ændres til et andet familiemedlem.
• De overskydende midler kan øremærkes til kandidatskolen.
• De ekstra midler kan trækkes tilbage. I denne situation er tilbagebetalinger af bidrag igen ikke beskattet, og tilbagebetalt indtjening er igen genstand for indkomstskat - men den 10% føderale skattebøde på indtjening gælder ikke.

Beføjelsen til at planlægge

Som pensionist skal din første prioritet fastholde din levestandard og livskvalitet.De bodeplanlægningsfordele og skattefordele ved 529 planer resonerer med bedsteforældre, der ønsker at investere i deres børnebarns skoleundervisning. Men om du ønsker at åbne en 529 plan eller udforske andre måder at støtte dine børnebørn på, kan fordelene ved at planlægge fremover ikke overvurderes. Hver dollar, der investeres i dag, betyder mindre penge, som dine børn eller børnebørn skal låne i fremtiden.

Billede via iStock.