5 overset små skat fradrag

At undlade at gøre krav på alle de små skatteforpligtelser, du har ret til, er som at skylle penge ned på toilettet. Fradrag er en lovlig måde at reducere mængden af ​​erhvervsindkomst, der er skattepligtige.

At holde gode optegnelser er nøglen til opbakning af fradragene, siger Barbara Weltman, forfatter af "J.K. Vasser's Small Business Skatter 2017."

"Bevar kvitteringer, fakturaer og anden dokumentation," siger hun. "Hvis du ikke har beviset, kan du være uheldig."

Du ved sikkert, at du kan fratrække lønninger og lønninger, realkreditrenter og skatter, kontorartikler, reparations- og forsikringsomkostninger og afskrivninger på ejendomme. Men her er nogle ofte overset småvirksomhed skattefradrag.

1. Home office fradrag

Bruger du et værelse i dit hjem som dit primære forretningssted, hvor du beskæftiger dig med patienter, kunder eller kunder? Du kan muligvis gøre krav på et hjemmekontraktsafdrag på din personlige indkomstskat, så længe du kun bruger en del af dit hjem udelukkende til at drive forretning. Men at bruge et værelse som både et kontor og et sted for gæster at blive, for eksempel formentlig diskvalificerer dig.

Hvis du kvalificerer dig, skal du beslutte, om du skal fradrage faktiske udgifter eller bruge IRS 'forenklede metode.

Hvis du fratræder faktiske udgifter, vil kun beløb, der udelukkende tilbydes til virksomhedsdelen af ​​dit hjem, være berettiget til fulde fradrag (for eksempel maling eller reparation i det område, der anvendes til erhvervslivet). Indirekte udgifter - såsom forsikring, forsyningsselskaber, leje og generelle reparationer - er fradragsberettigede ud fra den procentdel af dit hjem, der bruges til erhvervslivet. Andre uafhængige udgifter, såsom vedligeholdelse af græsplæne, er ikke fradragsberettigede.

Hvis du vælger den forenklede metode, skal du beregne dit fradrag ved at multiplicere $ 5 ved den firkantede optagelse af det område i dit hjem, der bruges til erhvervslivet. IRS begrænser det område, der trækkes under denne metode til 300 kvadratfod, så det maksimale forenklede fradrag er $ 1.500.

Flere oplysninger om kvalifikation til hjemmekontrakternes fradrag findes på IRS-publikation 587.

" MERE: Bedste skat software til små virksomheder

2. Carryovers

Kapitalforløb, hjemmekontrakter og netto driftstab overses alle fradrag, der kan overføres til fremtidige skatteår for at reducere skattepligtig indkomst, siger Weltman.

"Hvis du arbejder ud af et hjemmekontor, og dine udgifter faktisk var højere end den indkomst, du tjente på hjemmekontoret, kan du overføre fradraget til et kommende år," siger Weltman. Dette virker dog kun, hvis du bruger den faktiske udgiftsmetode, da der ikke sker overførsel til den forenklede metode. Dit overførselsbeløb kan findes på dit tidligere års selvangivelse i bunden af ​​Form 8829.

Hvis din virksomhed ikke var rentabel, og du havde et tab i drift, har du faktisk mulighed for enten at tilbagebetale tabet i to år (for en restitution) eller overføre tabet i op til 20 år for at kompensere din fremtidige skattepligtige indkomst, uden begrænsning på det beløb, du kan fradrage. At gøre en carryforward giver mening, hvis skatteyderne var i en lav skattekonsol i tilbageførselsårene, men forventer at være i en højere skattekonsol fremad, siger Weltman.

Hvorvidt det reducerer virksomhedens skattepligtige indkomst eller virksomhedsejerens personlige indkomst, afhænger af virksomhedens virksomhedsstruktur. Det er bedst at konsultere en revisor eller en skattefaglig for yderligere vejledning.

3. Startudgifter

Du kan muligvis fratrække de udgifter, der er betalt for at starte din virksomhed, såsom reklame, transport, konsulentgebyrer, rejser, medarbejderuddannelse og lønninger samt juridiske og regnskabsmæssige gebyrer.

Du kan fratrække op til $ 5.000 i kvalificerede opstartsomkostninger og op til $ 5.000 i organisatoriske omkostninger. Begge fradrag udløber, når dine samlede opstartsudgifter eller organisationsomkostninger rammer $ 50.000. Hver $ 5.000 fradrag reduceres med det beløb i startkostnader, der overstiger $ 50.000.

Hvis du har mere end $ 55.000 i udgifter, er det ikke muligt at fratrække første års afdrag, og du skal afskrive alle dine start- og organisationsomkostninger i løbet af de næste 180 måneders drift, ifølge IRS.

Få din gratis personlige kredit score hver uge fra Investmentmatome

• Åbn flere døre til finansiering af din virksomhed.
• Indstil dine mål og følg dine fremskridt.
• Tilmeldingen påvirker ikke din score.

Få din kredit score

---

4. Tab på tab

Er der nogen skyldige penge, som din virksomhed ikke kan indsamle, såsom ubetalte tilgodehavender eller forskud til en medarbejder, der afslutter? Det kan ikke være et totalt tab for din virksomhed, fordi det kan være en fradragsberettiget regning.

IRS definerer en dårlig gæld som en, der blev oprettet eller erhvervet i din handel eller forretning, eller tæt relateret til din handel eller forretning, da det blev helt eller delvis værdiløst. Typer af dårlige forretningsmæssige fordringer omfatter lån til kunder, leverandører, medarbejdere eller distributører og gæld hos en insolvent partner. De bliver kun dårlige fordringer, efter at du har forsøgt at indsamle dem i en rimelig periode, og du har taget "rimelige skridt til at indsamle gælden, men ikke kunne gøre det", ifølge IRS.

Du kan kun kræve fradrag for en dårlig forretningsmæssig gæld, hvis du tidligere har inkluderet det beløb, der skylder dig i din bruttoindkomst, ifølge IRS.

5. Skatte-, juridiske og uddannelsesmæssige udgifter

Generelt er gebyrerne til din revisor, advokater eller forretningskonsulenter, der er "almindelige og nødvendige udgifter direkte forbundet med driften af ​​din virksomhed", fradragsberettigede i det skatteår, de blev betalt, ifølge IRS. Juridiske gebyrer, der betales til erhvervelse af forretningsmæssige aktiver, er dog ikke fradragsberettigede.

Andre støtteberettigede fradrag kan omfatte skatteforberedelsesgebyrer, der er betalt i det foregående år, licenser og reguleringsgebyrer, der er betalt til statslige eller lokale myndigheder, og udgifter til uddannelsesomkostninger for dine medarbejdere.

Lær hvordan du starter din virksomhed

Investmentmatome har afrundet nogle af vores bedste informationer om at starte en virksomhed, herunder strukturering og navngivning af din virksomhed, skabelse af en solid plan og meget mere. Vi hjælper dig med at lave dine lektier og komme i gang på højre fod.

Læs vores Start en forretningsvejledning

Steve Nicastro er en medarbejderforfatter på Investmentmatome, en personlig finanswebside. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Opdateret 2. januar 2018.