Undersøgelse: De fleste amerikanere betaler 20% i alle større skatter

I 2013 vil de fleste amerikanere bidrage med næsten samme andel af deres samlede indkomst til store skatter: omkring 20%. De eneste uregelmæssigheder er de nederste og øverste grupper: Den nederste femtedel af indkomsterne betaler 11% i skat, mens de øverste 1% betaler 31%, efter at vi tegner sig for alle store føderale, statslige og lokale skatter.

Vi kalder byrden af ​​alle disse skatter - indkomst, salg, ejendom, kapitalgevinster, social sikring og Medicare minus reduktioner - den omfattende effektiv skatteprocent; De effektive satser, vi detaljerer nedenfor, overvejer også indtægter mere holistisk, herunder både kapitalgevinster og lønindkomst. Ved at analysere det amerikanske skattesystem med denne beregning fandt Investmentmatome at:

• USA har et relativt progressivt skattesystem.Den nederste quintile betaler 11% i skat, mens de øverste 1% betaler 31%.
• 57% af Amerika beskattes omkring 20%. Dette omfatter et bredt skifte af indkomstgrupper, fra dem i 41. percentilen til 98. Disse grupper tjener i gennemsnit fra $ 42.900 til $ 253.700 om året.
• Salgs- og punktafgifter er blandt de mest regressive. De tager 7% af bundkvintilens indkomst, mens de øverste 1% udbetaler kun 0,9% i disse skatter.
• Bundkvintitten bruger 80% af sin indkomst på afgiftspligtige varer, mens top 1% bruger kun 10%.

Gennemsnitlig samlet skattesats for et ægtepar, der indgiver sig i fællesskab

På trods af stigende skatteprocenter er kapitalgevinster stadig en velsignelse for de rige

Top 1% gør en hel del gennem kapitalgevinster: det er aktier, obligationer og investeringer i fast ejendom. Og det er $ 304.357 i indtjening, eller i gennemsnit 23,45% af denne gruppes samlede indkomst. Derimod tjener bottom quintile 99,55% af deres indkomst gennem løn og kun 0,45% fra kapitalgevinster.

Fordi disse gevinster kvalificerer sig til lavere satser, er de velhavende i stand til at kompensere for en progressiv føderal indkomstskat.

På samme måde, fordi kapitalgevinster er en relativt stor del af de øverste 1% 's indkomst, er de lavere satser særligt attraktive. Dette punkt er mest klart, når vi sammenligner den øverste 1% s indtjening med den for den nederste quintile. I almindelig lønindkomst udgør den øverste 1% ca. 93 gange mere. Og i gevinster: 320 gange mere.

Social Security, Medicare og salg og punktafgifter uforholdsmæssigt byrde de fattige

Socialsikringsafgiften er en flade 6,2% på lønningslønnen, selv om den er begrænset efter de første $ 113.700 i nogen amerikansk indtjening. Denne kompensationsgrænse betyder, at de nederste 80% af de ansatte rent faktisk vil bidrage med 6,2% af deres lønindtægter, mens de største lønmodtagere kun betaler 0,5% for social sikring.

Medicare opererer på en lignende måde: Det kan teknisk set være en progressiv skat på den højere ende, med en marginal skatteprocent på 2,35% for par, der tjener over $ 250.000 i lønninger, men det er mindre progressivt end den føderale indkomstskat. Når vi ser på indkomsten mere holistisk, som den samlede indkomst, herunder kapitalgevinster, begynder Medicare at se endnu mindre progressivt ud.

Omsætningsafgiften, en fast afgift på visse køb, er regressiv, fordi husholdninger med lavere indkomst har en tendens til at bruge en større procentdel af deres indkomst i stedet for at spare eller investere. Fordi 73% af deres indkomst går hen imod skattepligtige varer, vil yderligere 7% af bundkvintilens indkomst gå hen imod salg og punktafgifter. Og den øverste 1%, som tilbringer 9% af sin samlede indkomst på sådanne poster, vil betale 0,9% i moms.

Konklusion

Når vi medtager kapitalgevinster i bruttoindkomst, ser vi, at indkomsten beskattes til en fast sats. Progressive skatter som indkomstskatten mindskes af regressive skatter som Social Security, Medicare og salg og punktafgifter.

Fordi de øverste 1% tjener en stor del af deres indkomst fra kapitalgevinster, er en væsentlig del af deres indkomst afskærmet fra virkningerne af en progressiv føderal indkomstskat.

Indkomstgruppe	Resultat før skat	Kapitalgevinstskat	Statens indkomstskat	Ejendom	Salg og punktafgift	Federal Skatter mindre reduktioner: Indkomst, Social Security, Medicare
Bund 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metode

Investmentmatome definerer indkomst som løn- og lønindkomst samt kapitalgevinster. I vores analyse af skattebyrden for hver indkomstgruppe undersøgte vi nationale gennemsnit for alle skatter, der er anført nedenfor, i afsnittet "Kilder".

De seneste data for statslige og lokale skatter var for indkomst optjent i 2010, så Investmentmatome analyserede skattebyrden på 2010-indkomsten med 2013-satser. Her skal vi bemærke, at dette nationale gennemsnit kan være markant forskelligt fra en given stat. Dette skyldes variabiliteten i stats-og lokalpolitik på indkomst-, ejendoms- og salgsafgifter.

Af særlig opmærksomhed er stater som Washington, som opkræver ingen indkomstskat og i stedet søger efter indtægter i salgs- og ejendomsskatter. I den tilstand betaler bundkvintilen 13% af sin indkomst i omsætningsafgifter - næsten dobbelt det nationale gennemsnit på 7%.

Kapitalgevinster data fra TPC var i 2011 dollars, så Investmentmatome justeret for inflationen fra 2011 til 2010 med KPI data fra Bureau of Labor Statistics.

Ved beregning af salgsskat antog vi, at gennemsnittet i 2012 vil forblive konstant gennem 2013, på 9,61%.

For skattelettelser anvendte Investmentmatome 2012-data og blev derefter justeret for Pease-udfasningen på specificerede fradrag og undtagelser, der var effektive i år. Vi antog, at den fulde $ 186.695 hævdet af de øverste 1% var specificerede fradrag gældende for denne udfasning.

Kilder

Investmentmatome overvejede følgende skatter i denne undersøgelse med data høflighed af nedenstående kilder:

• Føderalskat: IRS
• Statlig og lokal indkomstskat: Institut for Beskatning og Økonomisk Politik (ITEP)
• Ejendomsskat: ITEP
• Omsætningsafgift: ITEP og Vertex
• Kapitalgevinstskat: Skattepolitikcenter (TPC)
• Social sikringsbidrag: Social Security Administration
• Medicare bidrag: IRS
• Skattelettelser: TPC