Hvordan er indkomstskat? Nå, hvad betyder du ved 'indkomst'?

Af Craig Smalley

Få mere at vide om Craig på vores websted Spørg en rådgiver

Indkomst virker som et simpelt koncept, men når det kommer til skattebehandling, kan det faktisk være ret svært at forstå. Merriam-Webster-ordbogen definerer indkomst som "penge, der tjenes fra arbejde, investeringer, forretninger mv." Begrebet virker ligetil - men det var før kongressen fik fat i det. Her er en hurtig primer på de forskellige typer indkomst og hvordan de beskattes.

Indtjente indtægter

Dette er indkomst, du modtager fra at arbejde. Igen virker det simpelt, men vi skal udvide den definition. Indtjent indkomst omfatter penge, du gør selvstændig - men nogle mennesker, der måske betragter sig selvstændige, har ikke lønnet beskæftigelse.

For eksempel, hvis du er aktionær i et S-selskab, er fortjenesten fra S-selskabet, der strømmer gennem til din personlige selvangivelse, ikke fortjeneste. Så hvad gør denne slags indkomst anderledes? Det er ikke underlagt socialsikringsskat.

Ved hjælp af et andet eksempel, indkomst, som du tjener som en generel partner i et partnerskab eller som eneejer, der registrerer en liste C er anset arbejdsindtægt. Hvorfor? Fordi det er genstand for selvstændig beskæftigelse skat, som er bare Social Security og Medicare skatter på selvstændig beskæftigelse indkomst. Den bedste måde at tænke på arbejdsindkomst er som enhver indkomst, der er underlagt socialsikringsskatter.

Ordinær indkomst

Ordinær indkomst udgør størstedelen af ​​de fleste folks indkomst. Det omfatter, men er ikke begrænset til, arbejdsindkomst. Det er nok lettere at oplyse, hvilken almindelig indkomst er ikke, snarere end hvad det er. Ordinær indkomst er alle indtægter, der ikke er passiv indkomst, kapitalgevinster eller visse udbytteindtægter (forklaret nedenfor). Ordinær indkomst er underlagt almindelige indkomstskatter. De "skattebeslag", du hører om, henviser til den maksimale skatteprocent, der opkræves på din almindelige indkomst.

Kapitalgevinster indkomst

Denne ene er vanskelig. Kapitalgevinster indkomst er det overskud du laver på en kapitalinvestering. For eksempel, hvis du sælger aktier for mere end du har betalt for det, er forskellen kapitalgevinster. Andre potentielle kilder til kapitalgevinstindkomst omfatter råvarer, fonde, digital valuta eller fast ejendom.

Kapitalgevinster er enten langsigtede eller kortsigtede, afhængigt af hvor længe du ejede investeringen, før du solgte den. Gevinster på aktiver, som du har i et år eller mindre, er kortsigtede kapitalgevinster; Den sats du betaler er den samme som på din almindelige indkomst. Gevinster på aktiver, du har i længere tid end et år, er langsigtede kapitalgevinster. De beskattes til lavere priser - 0% eller 15% for de fleste og 20% ​​for dem med højere indkomster.

Udbytteindtægt

Udbytteindtægter er indkomst, som du tjener på visse investeringer på aktiemarkedet. Udbytte er overskud, som et selskab deler med sine aktionærer. Der er almindelige udbytte, som beskattes til din ordinære indkomstskat og kvalificerede udbytter, som skal opfylde visse kriterier og beskattes til den lavere kapitalgevinst - 0%, 15% eller 20% afhængigt af hvilken skatkonsol du er i.

Passiv indkomst

De fleste skatteydere har ikke denne form for indkomst. Passiv indkomst optjenes på passive investeringer. For eksempel, hvis du er en begrænset partner i et partnerskab, eller hvis du ikke deltager væsentligt i din virksomheds aktiviteter, har du passiv indkomst.

Lejeindtægter betragtes også som passiv indkomst. På grund af udgifter som udlejning af fast ejendom (et fradrag, du får til at tage for slitage på din ejendom over en periode), mister de fleste udlejningsejendomme penge af skatteårsager.

Generelt kan tab fra passive aktiviteter kun fratrækkes passiv indkomst, med mindre du har en udlejnings ejendom. Typisk, hvis din justerede bruttoindkomst (se nedenfor) er under et bestemt beløb, kan du trække $ 25.000 af dine lejeforløb. Hvis din indkomst er over dette beløb, har du et passivt tab, der overføres til du har passiv indkomst, eller du sælger ejendommen.

Korrigeret bruttoindkomst

Justeret bruttoindkomst er alle dine forskellige typer af indkomster tilsat sammen, minus visse udgifter (eller "justeringer"). Disse omfatter bidrag til en IRA eller Health Savings Account, selvstændig sygesikring og alimentation betalt for at nævne nogle få.

Som du kan se, når det kommer til beskatning, er definitionen af ​​indkomst ikke så enkel som ordbogen antyder - og det kan have stor indflydelse på din skatteregning.

Denne artikel vises også på Nasdaq.

Billede via iStock.