Estimering Udgifter |

Det, jeg viser her i illustrationen, kan se ud som om det er et selvstændigt bord, men det er virkelig bare bunden. Det er her pengene går (eller teknisk, hvor du planlægger at sende det). Den øverste halvdel på de foregående sider var hvor pengene kom fra.

Det starter med penge, du bruger på drift. Det er det du bruger i kontanter, og hvad du bruger til at betale regninger. Disse mellem dem er universet af ting der skete i resultatopgørelsen. Opdelingen mellem kontanter og betaling af regninger kan være forvirrende, men vi skal holde øje med det for at gøre et rigtigt pengestrømme.

0

Del dette billede

mere

Slingpic

Powered by

Den anden side af salget på kredit

Denne betaling af regningens del af pengestrømmen er hvor du får den anden side, den gode side, af salget på kredit. Det er her du er en virksomhed, så du kommer til at vente et stykke tid, før du betaler regningerne. Beregningerne er meget som dem for kundefordringer baseret på ventetidene, og regningerne kommer ind. Forresten, mellem hvad du betaler kontant og hvad du betaler som betalende regninger, skal du inkludere alle betalingerne på resultatopgørelsen. Det betyder alle omkostninger, alle udgifter, plus renter og skatter, alle går gennem filteret af enten kontant udgifter eller regning betaling. Det omfatter også lagerbeholdninger. Vi vil se nærmere på beregningen af ​​disse betalinger inden for kort tid.

Og for at gøre det endnu sjovt, skal bill-betaling indeholde betaling for lagerbeholdninger, hvilket er særlig vanskelig, fordi beholdningen ikke er direkte på pengestrømmen. Som vi diskuterede i pengestrømme, er opgørelsen penge brugt på aktiver først, og disse aktiver bliver omkostninger ved solgte varer, når de rent faktisk sælges. Vi vil se på det på et par sider, så tag med mig.

Ligesom med de modtagne penge og tilgodehavender viser de to første rækker i denne tabel penge brugt i kontanter og betalinger. Penge brugt i kontanter er ofte løn, for eksempel, som du betaler folk direkte, ikke efter et par uger. Nogle gange er der andre kontantbetalinger, såsom små penge.

Den anden indlysende brug af kontanter er faktura betaling. Denne kontos skyldige balance er penge, du skylder. Hver måned betaler du det meste af dette afhængigt af hvor hurtigt du betaler. Som med tilgodehavender er der nogle beregninger i baggrunden, som dem, der er vist i illustrationen nedenfor:

I eksemplet her begynder beregningerne med den endelige saldo på konti, der skal betales fra den foregående måned, derefter tilføj nye forpligtelser og trækker derefter fra Forpligtelser betalt direkte i kontanter, samt denne måneds regning betalinger, for at beregne denne måneds ultimo balancen. Denne måneds regning betalinger afhænger af antagelsen om at vente 30 dage i gennemsnit før du betaler regninger.