Beskatningsgodtgørelse og eksempel |

Hvad det er:

A skattepligtig gevinst er en stigning i værdien af ​​en investering. Det er forskellen mellem købsprisen (kendt som "cost basis") og salgsprisen på et aktiv.

Sådan fungerer det (Eksempel):

Formlen for skattepligtig gevinst er:

Salgspris - købspris = skattepligtig gevinst

Bemærk, at denne formel forudsætter salgsprisen er højere end købsprisen. Hvis en investor sælger et aktiv for mindre end han eller hun har betalt, kaldes dette et kapital tab.

Lad os antage, at du køber 100 aktier i Company XYZ for $ 1 pr. Aktie. Efter tre måneder stiger aktiekursen til $ 5, og du sælger dine 100 aktier til $ 500. Din skattepligtige gevinst er $ 500 - $ 100 = $ 400.

Hvorfor det er sager:

Realisationsgevinster er skattepligtige, men kun når de realiseres. Det vil sige, at de kun bliver skattepligtige, når aktivet sælges. Indtil da er eventuelle gevinster urealiserede og er ikke skattepligtige.

IRS anser næsten alle aktiver, der ejes af enkeltpersoner og virksomheder som kapitalaktiver og dermed underkastet kapitalgevinster. Skattepligtige indberetter kapitalgevinster på IRS Schedule D, men disse gevinster er underlagt forskellige skattesatser afhængigt af om de er kortsigtede eller langsigtede gevinster (og i nogle tilfælde afhængigt af typen af ​​aktiv).

I eksemplet ovenfor, hvis du solgte Company XYZ-aktier efter et år, ville IRS overveje dit 400 USD overskud et langsigtet kapitalgevinster, og du ville blive beskattet på den langsigtede kapitalgevinst. Men hvis du solgte selskabets XYZ-aktier mindre end et år efter, at du købte dem, ville IRS overveje dit 400 dollar overskud et kortsigtet kapitalgevinster, og du ville blive beskattet til din almindelige skatteprocent.

Nogle pensionskøretøjer, såsom 401 (k) s og IRA'er, beskytter dig mod at skulle betale gevinster, når du køber og sælger aktiver i kontoen. Denne "skat udskudelse" er en enorm fordel, fordi du er i stand til at sammensatte afkast over tid uden de skadelige virkninger af skatter.