Forvaltningsdefinition og eksempel |

Hvad det er:

A Forvalter er en institution eller individ, der kan fungere som agent og udøve juridisk myndighed

A

Forvalter håndterer typisk en række aktiviteter, herunder fysisk besiddelse af aktier og obligationer, afregning af køb og salg, rapportering af status for aktiver, skatteoverholdelse og rapportering og styring af kundens konti og transaktioner. En bank kan f.eks. optræde som depotfører for en kundes investeringsaktiviteter, flytte midler til mæglerkonti, undersøge investeringsalternativer som f.eks. virksomheder og fonde, som kan være passende investeringsmål, instruere mæglere til at købe eller sælge værdipapirer, overvåge investeringsaktiviteterne i kontoen og rapportere kontoaktivitet til ejeren. Depotbanken kan også udarbejde de nødvendige skatteansøgninger på ejerens vegne, baseret på aktiviteterne i kontoen.

Depotbevisere kan udnævnes til at holde kontrol over aktiver af en mindreårig eller en uarbejdsdygtig voksen. En voksen med juridisk status kan fungere som depotfører for en mindreåriges regnskaber. For eksempel er en fælles skattestrategi at give en økonomisk gave til en mindreårig, når deres skattesats er lavest. I henhold til Uniform Transfer to Minors Act (UTMA) etablerer en voksen eller forælder kontoen på vegne af den mindreårige og fungerer som depotfører, opretholder den juridiske myndighed og retning over depotkontoen. Når den mindreårige bliver en voksen, afstår bevareren sin egen myndighed over kontoen.

Beholderens rolle besidder ofte banker, advokatfirmaer eller regnskabsfirmaer, som normalt bærer ekstra gebyrer for ydelserne.

Hvorfor det Sager:

Vagtmænd er generelt nyttige for fraværende ejere (dvs. ejere, der ikke er interesserede eller i stand til at være involveret i deres daglige ledelsesaktiviteter), samt komplekse transaktioner, forvaltning af væsentlige aktiver, rettidig rapportering og overholdelse, og skattehåndteringsstrategier.